詐騙審查師學會：小心綠色金融欺詐風險

（星島日報報道）在複雜的商業社會，欺詐事件有時難以避免。不過，根據特許詐騙審查師學會的調查顯示，由於近年企業員工反詐騙意識提升，更多人願意挺身舉報，因此詐騙事件遭揭發的時間，有縮短的趨勢。雖然如此，隨着商業活動不斷轉變，新的詐騙漏洞亦會浮現，例如現時大行其道的綠色金融，亦不排除有涉及詐騙活動的風險。

詐騙遭揭發時間縮短

特許詐騙審查師學會是於1988年在美國創立，並於1999年成立香港分會，現時在香港有超過一千名會員。學會的主要工作，是和大學合作，向會員提供培訓，加強防詐騙意識。

特許詐騙審查師學會香港分會會長湯飈接受本報訪問時表示，根據該會進行的一項全球調查，在過去十年期間，每宗欺詐個案導致的損失中位數，由2012年的約14萬美元，降至今年的11.7萬美元。至於欺詐個案遭揭發的時間，在2012年以中位數計，需時18個月才會東窗事發，而在今年則縮減至12個月。

對於損失減少，以及在更短時間內被揭發，董事兼研究委員會主席何仕景表示，按照學會的調查，超過一半的個案，是由內部員工舉報，隨着員工對詐騙的警覺性提高，令到這些不法行為更易被揭發。舉報的方法近年亦有變化，在2018年以電話舉報最多，而到了今年則以電郵最普遍。

對於企業東主來說，員工有甚麼行為，會響起欺詐的警號？綜合不同個案，以四種行為最可疑，包括員工面臨財政困難，又或者是另一個極端，即是極為揮霍，消費開支遠高於薪金應有的水平。此外，假如員工與公司的供應商或客戶異常熟絡，也是疑點之一。何仕景補充說，員工不肯與同事分享工作，也有可能是為了避免詐騙事件遭揭發。有些不誠實員工，堅持長期不放假，以免手上工作由其他人接手，而遭看出破綻。

至於詐騙的手法，除了傳統的上市公司造假帳欺騙小股東，或者是員工偷竊公司資產或者收受非法回佣之外，湯飈認為，現時大行其道的綠色金融，亦有潛在風險。他指出，企業可以用綠色金融的名義，借入息率較低的貸款，但前提是企業要滿足若干環保指標。因此，不排除有個別企業在環保指標方面做假，以達到借平錢之目的，他認為這方面值得關注。