何志平以BVI與內地能源商人組公司 拒申報財產來源

前民政事務局局長何志平涉嫌代表中國華信能源有限公司在2014至2016年間賄賂非洲高官，去年在美國被捕。傳真社報道指，何志平任職中華能源基金會期間，以BVI公司與從事能源投資的內地人士，在港註冊成立中國聯合資源有限公司，公司業務未明。另外，傳真社獲國際調查記者聯盟(ICIJ)授權取得「巴拿馬文件」，當中何志平的註冊離岸公司紀錄，顯示該BVI公司迴避按法規申報資產來源。

根據傳真社取得的巴拿馬文件，涉及何志平兩間於英屬處女島(BVI)成立的公司，橫跨2005年至2015年底。文件顯示，何志平分別在2008年出任Queensmart Investment Limited董事、在2015年出任Beauty Connection Ltd.的董事及股東，兩間BVI公司是透過本港張超凡會計師事務所向位於巴拿馬的莫薩克馮賽卡律師行(MossackFonseca & Co.)開設，並在香港公司註冊處登記。

報道指，何志平透過Queensmart與多名內地人士持有中國聯合資源有限公司，該公司於2013年9月6日成立，當中3名創辦成員都有在內地從事能源投資以至衛星通訊生意。同日Queensmart又與其中3人成立嘎麗婭慈善基金會有限公司。Queensmart過去曾申報主要活動是提供顧問服務及物業分租，但在2013年至2015年進入休眠狀態，至2016年公司主要活動才轉為「投資控股」。申報文件顯示公司資產在2010年至2015年的100多萬元，急增至2016年的2,309萬元。

除了透過Queensmart與內地能源商人合作投資，何志平又與美國能源智庫所長共組公司Holistic Solution Limited。根據公司註冊處紀錄顯示，該公司由何志平在2016年3月成立，同年10月，美國全球安全分析研究所所長、兼美國能源安全委員會高級顧問蓋爾.拉夫特(Gal Luft)加入，與何一同出任股東及董事，直至去年10月底退出並轉讓股份予何。

另外，傳真社翻查巴拿馬文件電郵紀錄發現，由2012底開始，巴拿馬律師行法規部多次按法規要求香港辦公室，核實何志平的政治敏感人物身份及進一步提交各類申報文件，但一直未能成功。期間，巴拿馬律師行一直為Queensmart提供服務，包括簽發證明公司登記仍然生效的文件，如完好存活證明書及董事在職證明書。到2012年11月中，律師行總部的法規部以電郵附加何志平的身份檢查文件，顯示何屬政治敏感人物、曾任全國政協委員及特區政府局長，要求香港辦公室核實與Queensmart的何是否屬同一人。法規部其後再次追問，指事件「緊急」、要求即日內獲回覆但仍未獲理會。直到2013年4月，法規部始獲香港辦公室確認何的身份，隨即要求把何列入政治敏感人物名單並進行相關審查。

到2013年，法規部最少兩次以「緊急」為題直接發電郵予張超凡會計師事務所，指為符合法規，要求事務所盡快提交7項關於Queensmart的申報，包括公司最終受益人的身份、與公司有關的銀行戶口及資產、與公司有關的其他公司、與公司有關的信託及其委託人、受益人的姓名和聯絡方法、公司活動詳情及地點、財產來源證明以及賠償保證書等等。

巴拿馬總行法規部其後一直未獲回應，於是在2014年5月和2015年1月再次要求香港辦公室，提供上述Queensmart的申報資料；直到7月底，香港辦公室電郵張超凡會計師事務所，要求作出申報，同樣不獲任何回應。換言之，在巴拿馬律師樓總行要求取得申報的2012年底與2015年期間，何志平雖透過Queensmart與內地能源商人合組中國聯合資源有限公司，以及嘎麗婭慈善基金會有限公司，但兩間關連公司的業務性質及地點一直未有按法規作出申報。

另外，何志平在2015年9月1日出任另一間BVI公司Beauty Connection Ltd.董事，胡慧中同日辭任董事，並在10月初轉讓股權予何志平。律師行香港辦公室其後電郵予會計師事務所，同樣要求公司申報活動地點及財產來源證明，在11月底就獲得回覆，申報公司「沒有活動」、資金來源為個人儲蓄。