何志平以BVI与内地能源商人组公司 拒申报财产来源

前民政事务局局长何志平涉嫌代表中国华信能源有限公司在2014至2016年间贿赂非洲高官，去年在美国被捕。传真社报道指，何志平任职中华能源基金会期间，以BVI公司与从事能源投资的内地人士，在港注册成立中国联合资源有限公司，公司业务未明。另外，传真社获国际调查记者联盟(ICIJ)授权取得「巴拿马文件」，当中何志平的注册离岸公司纪录，显示该BVI公司回避按法规申报资产来源。

根据传真社取得的巴拿马文件，涉及何志平两间于英属处女岛(BVI)成立的公司，横跨2005年至2015年底。文件显示，何志平分别在2008年出任Queensmart Investment Limited董事、在2015年出任Beauty Connection Ltd.的董事及股东，两间BVI公司是透过本港张超凡会计师事务所向位于巴拿马的莫萨克冯赛卡律师行(MossackFonseca & Co.)开设，并在香港公司注册处登记。

报道指，何志平透过Queensmart与多名内地人士持有中国联合资源有限公司，该公司于2013年9月6日成立，当中3名创办成员都有在内地从事能源投资以至卫星通讯生意。同日Queensmart又与其中3人成立嘎丽娅慈善基金会有限公司。Queensmart过去曾申报主要活动是提供顾问服务及物业分租，但在2013年至2015年进入休眠状态，至2016年公司主要活动才转为「投资控股」。申报文件显示公司资产在2010年至2015年的100多万元，急增至2016年的2,309万元。

除了透过Queensmart与内地能源商人合作投资，何志平又与美国能源智库所长共组公司Holistic Solution Limited。根据公司注册处纪录显示，该公司由何志平在2016年3月成立，同年10月，美国全球安全分析研究所所长、兼美国能源安全委员会高级顾问盖尔.拉夫特(Gal Luft)加入，与何一同出任股东及董事，直至去年10月底退出并转让股份予何。

另外，传真社翻查巴拿马文件电邮纪录发现，由2012底开始，巴拿马律师行法规部多次按法规要求香港办公室，核实何志平的政治敏感人物身份及进一步提交各类申报文件，但一直未能成功。期间，巴拿马律师行一直为Queensmart提供服务，包括签发证明公司登记仍然生效的文件，如完好存活证明书及董事在职证明书。到2012年11月中，律师行总部的法规部以电邮附加何志平的身份检查文件，显示何属政治敏感人物、曾任全国政协委员及特区政府局长，要求香港办公室核实与Queensmart的何是否属同一人。法规部其后再次追问，指事件「紧急」、要求即日内获回覆但仍未获理会。直到2013年4月，法规部始获香港办公室确认何的身份，随即要求把何列入政治敏感人物名单并进行相关审查。

到2013年，法规部最少两次以「紧急」为题直接发电邮予张超凡会计师事务所，指为符合法规，要求事务所尽快提交7项关于Queensmart的申报，包括公司最终受益人的身份、与公司有关的银行户口及资产、与公司有关的其他公司、与公司有关的信托及其委托人、受益人的姓名和联络方法、公司活动详情及地点、财产来源证明以及赔偿保证书等等。

巴拿马总行法规部其后一直未获回应，于是在2014年5月和2015年1月再次要求香港办公室，提供上述Queensmart的申报资料；直到7月底，香港办公室电邮张超凡会计师事务所，要求作出申报，同样不获任何回应。换言之，在巴拿马律师楼总行要求取得申报的2012年底与2015年期间，何志平虽透过Queensmart与内地能源商人合组中国联合资源有限公司，以及嘎丽娅慈善基金会有限公司，但两间关连公司的业务性质及地点一直未有按法规作出申报。

另外，何志平在2015年9月1日出任另一间BVI公司Beauty Connection Ltd.董事，胡慧中同日辞任董事，并在10月初转让股权予何志平。律师行香港办公室其后电邮予会计师事务所，同样要求公司申报活动地点及财产来源证明，在11月底就获得回覆，申报公司「没有活动」、资金来源为个人储蓄。