诈骗审查师学会：小心绿色金融欺诈风险

（星岛日报报道）在复杂的商业社会，欺诈事件有时难以避免。不过，根据特许诈骗审查师学会的调查显示，由于近年企业员工反诈骗意识提升，更多人愿意挺身举报，因此诈骗事件遭揭发的时间，有缩短的趋势。虽然如此，随着商业活动不断转变，新的诈骗漏洞亦会浮现，例如现时大行其道的绿色金融，亦不排除有涉及诈骗活动的风险。

诈骗遭揭发时间缩短

特许诈骗审查师学会是于1988年在美国创立，并于1999年成立香港分会，现时在香港有超过一千名会员。学会的主要工作，是和大学合作，向会员提供培训，加强防诈骗意识。

特许诈骗审查师学会香港分会会长汤飈接受本报访问时表示，根据该会进行的一项全球调查，在过去十年期间，每宗欺诈个案导致的损失中位数，由2012年的约14万美元，降至今年的11.7万美元。至于欺诈个案遭揭发的时间，在2012年以中位数计，需时18个月才会东窗事发，而在今年则缩减至12个月。

对于损失减少，以及在更短时间内被揭发，董事兼研究委员会主席何仕景表示，按照学会的调查，超过一半的个案，是由内部员工举报，随着员工对诈骗的警觉性提高，令到这些不法行为更易被揭发。举报的方法近年亦有变化，在2018年以电话举报最多，而到了今年则以电邮最普遍。

对于企业东主来说，员工有甚么行为，会响起欺诈的警号？综合不同个案，以四种行为最可疑，包括员工面临财政困难，又或者是另一个极端，即是极为挥霍，消费开支远高于薪金应有的水平。此外，假如员工与公司的供应商或客户异常熟络，也是疑点之一。何仕景补充说，员工不肯与同事分享工作，也有可能是为了避免诈骗事件遭揭发。有些不诚实员工，坚持长期不放假，以免手上工作由其他人接手，而遭看出破绽。

至于诈骗的手法，除了传统的上市公司造假帐欺骗小股东，或者是员工偷窃公司资产或者收受非法回佣之外，汤飈认为，现时大行其道的绿色金融，亦有潜在风险。他指出，企业可以用绿色金融的名义，借入息率较低的贷款，但前提是企业要满足若干环保指标。因此，不排除有个别企业在环保指标方面做假，以达到借平钱之目的，他认为这方面值得关注。