会计业新规管将实施 核数师罚款可达千万

（星岛日报报道）财务汇报局昨日发表进一步改革会计专业的谘询文件，包括五份与纪律处分程序及处分方针相关的文件，预计新规管制度将于今年第四季度开始实施。在新规管制度下，当局针对上市公司核数师可施加的罚款上限为1000万元，或所获取的利润或所避免的损失的3倍及，而对专业人士则为50万元。

此外，与现行做法不同，财汇局会先对纪律处分事宜作行政决定，不设聆讯。但受规管者若不服决定，亦可申请重审覆核及上诉许可。财汇局纪律处分部主管梁惠珊表示，做法已经参考其他香港金融监管机构，与国际标准亦一致，认为可以令纪律处分事宜更便捷、透明处理。

该谘询文件共有五份与纪律处分程序及处分方针相关的文件，包括《会计及财务汇报局纪律处分程序概述》；《对公众利益实体核数师及注册负责人行使施加罚款权力指引》；《对专业人士行使施加罚款权力指引》；《处分公众利益实体核数师及注册负责人的方针》；及《处分专业人士的方针》。谘询期将于今年5月4日结束。

财汇局主席黄天佑表示，进一步改革能使香港的会计专业规管制度与国际接轨，有利促进会计专业的可持续发展，是巩固香港作为具竞争力的国际金融中心的地位的关键因素。
不服可申请覆核及上诉

立法会于去年10月通过《2021年财务汇报局（修订）条例草案》，把香港会计师公会的主要规管职权，转移至财汇局。财汇局指，新规管制度预计将于今年第四季度开始实施，届时财汇局将成为本港会计专业的独立监管机构，并更名为「会计及财务汇报局」（会财局）。会财局将获赋予多项监管权力，包括处理执业单位和公众利益实体核数师的注册事宜；向注册会计师发出执业证书；执业单位的查察；调查专业人士（即注册会计师和执业单位）；及纪律处分专业人士。