离岸基金来港持续增长 业界倡政府增税收优惠

2024-08-05 08:43

离岸基金来港持续增长 业界倡政府增税收优惠
离岸基金来港持续增长 业界倡政府增税收优惠

近年本地开放式基金型公司(OFC)及有限合夥基金(LPF)数量持续增长,香港有限合夥基金协会创会会长江竞竞建议,政府可考虑优化与基金相关的税收条件,让更多基金获纳入豁免,以及简化附带权益的税收豁免申请程序;LPF方面,调整对私募股权投资(PE)及风投(VC)的牌照要求。

吁调整LPF牌照要求

他解释,目前在港成立LPF或须持有9号牌照,但LPF并非公开募资及普遍规模很细,加上PE及VC的投资者能识别风险,故认为本地监管机构可以参考美国及新加坡对PE及VC更灵活及友好的监管机制,调整牌照要求,包括明确是否须要持牌;若须持牌,会否有更宽松监管,而非现时的9号牌。他补充,现时在美国的VC毋须持牌;至于新加坡则设立风险投资基金管理人(VCFM)牌照,简化申请条件等。

香港有限合夥基金协会创会会长江竞竞建议,政府可考虑优化与基金相关的税收条件,让更多基金获纳入豁免。
香港有限合夥基金协会创会会长江竞竞建议,政府可考虑优化与基金相关的税收条件,让更多基金获纳入豁免。

OFC在2018年推出,主要是投资二级市场的股票及债券的开放式基金,对标开曼群岛的独立投资组合公司(SPC)及新加坡的可变资本公司(VCC);而LPF在2020年落地,主要投资一级市场。

OFC增长数量较LPF多

财库局早前公布,截至今年6月底,香港共有844个LPF及371间OFC,分别较去年同期增加32%及1.44倍。他解释,OFC的增长数量较LPF多,主要因为过去两年,在亚太及大中华地区进行私募股权投资的募资较为困难,故LPF增速较慢;至于OFC方面,港府有提供补贴,加上近两年很多量化对冲基金及管理人都有兴趣在港设立OFC。

他提及,香港的OFC及新加坡的VCC都有政府补贴,但由去年6月至今年6月止,VCC新增数量只有187间,低于OFC的229间,相差42间。他个人认为,投资者及管理人更认可香港的OFC架构及市场,亦看到越来越多拥有国际背景的管理人开始询问,甚至乎设立OFC及LPF。

他补充,以往基金管理人会选择在开曼及英属维京群岛(BVI)等地方设立基金,因为香港没有相关制度,但近年当地合规成本越来越高,而香港之后推出的OFC及LPF具吸引力,在运营效率及成本方面都较离岸地区优胜,包括银行开户效率、税收豁免或优惠、政府收取的注册及维护费用。

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