中证监严打上市公司财务造假 拟修例提高罚则 罚款上限增至千万元

中国恒大（3333）财务造假，不但欠下巨债，更造成乱象，引起市场关注。中国证监会等多个部门联合发布意见稿，拟加大对财务造假的刑事追责力度，并大幅提高违法成本。

严惩欺诈发行股债

中证监联同财政部、人行及金监总局等6个部门发布《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，明确五方面重点举措：一是坚决打击和遏制重点领域财务造假，严肃惩治欺诈发行股票债券行为；二是优化证券监管执法体制机制；三是加大全方位立体化追责力度；四是加强部际协调和中央地方协同；五是常态化、长效化防治财务造假。

中证监称，现行的监管执法机制已运作多年，无法完全适应新变化，在立法层面上推动修订《证券法》，包括对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元（人民币下同），大幅提升至1,000万元、500万元；对欺诈发行的罚款上限，由募集资金的5%提高至1倍。

另外，将违规披露的刑期上限由3年提高至10年，而提供虚假证明文件的中介机构及从业员，最高可判10年有期徒刑。

中证监续指，今年以来已依法将40多宗财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。目前正在对上市公司（包括部分退市公司）重大违法案件支持投资者向人民法院申请发起普通代表人诉讼10宗，在审支持诉讼22宗。

证监会发言人称，意见在现有工作基础上，进一步深化重大案件行刑衔接，突出对财务造假公司和「关键少数」的重点打击，重点做好「追首恶」，严厉惩处造假的策划者和组织者。强化对控股股东、实控人组织实施造假、侵占的刑事追责力度。下一步将加大打击惩治力度，加强对重点领域涉财务造假风险问题的排查，从严惩处。