延期年金扣税 注意须符四条件

2022-05-03 00:00
纳税人可利用延期年金作扣税用途,亦可为个人生活增添保障。
纳税人可利用延期年金作扣税用途,亦可为个人生活增添保障。

(星岛日报报道)税季来临,多项可扣税方案再获关注。自愿医保计画、强积金可扣税自愿性供款,及合资格延期年金被并称为「扣税三宝」,纳税人可合理运用这些产品达到减税目的,亦可为个人生活增添保障。以合资格延期年金为例,哪些人群适合购买,如何拣选供款额度期限等,中国通海财资管理私人财富董事总经理张佩仪建议,应考虑个人收入情况及退休计画而定。
作为长期保险产品之一,年金可以帮助消费者将现有资金转化为长期稳定的现金收入,即俗称的「自制长粮」。尤其在香港人口持续老化的背景下,年金产品的需求增加,市场亦出现多种不同类型的年金产品。其中,合资格延期年金的保单便可作扣税用途。
50岁或以上才可拿年金

延期年金的「期」是指累积期,即投保人一笔过或分期缴付保费,这笔资金在累积期内积存生息、继续投资。一段时期后,投保人才开始领取年金收入。与之对应的是即期年金,投保人一次过缴纳保费后,随即便可每月领取年金收入,政府推动的公共年金——香港年金计画便是此类型产品。

不过,并非所有的延期年金都可减税,而是需要符合保监局相关指引,具体包括保费最少为18万元,供款期最少5年;年金领取期最短为10年;年金领取人须年届50岁或以上才可领取年金。而对产品供应商方面的要求则包括:须披露产品的内部回报率、列明年金的保证金额和非保证金额,及附加保障的保费须与合资格延期年金的保费分开。

自2019年4月起,纳税人就合资格延期年金保单保费便享有扣税优惠,扣除额每年上限为6万元。张佩仪认为,此类产品适合缴纳赋税达到一定要求的人士。以单身人士为例,若每月入息6万元,年收入72万元,在没有其他额外减税条件下,应缴纳税款约为7.89万元(据香港投委会)。而按最高额度扣除6万元的合资格延期年金保单保费后,新的应缴纳税款为6.87万元,即节省税款1.02万元。但实际情况下,纳税人可能有已婚人士免税额、子女免税额及强积金强制性供款税务扣除等,故能节省的税款因人而异。
年金领取期最短10年

张佩仪表示,延期年金除了在减税方面有优势外,亦具有保本、回报稳定等特点。若投资股票市场或基金,可能受市况波动影响较大,以至产生亏蚀;而延期年金则有保证内部回报率,较适合对投资理财并不擅长,或疏于时间管理的人。

至于如何拣选适合自己的合资格延期年金计画,保险业监管局列出五个步骤,包括了解保单结构,如供款期及领取期;评估自己需要,如个人退休计画;及比较内部回报率等。张佩仪补充,还可注意产品供应商是否有外币可以选择,若有则不一定买港币,亦可考虑以人民币供款。此外,在货比三家时,除了比较不同产品的回报率,还可以比较产品供应商给予的优惠等。购买金额方面,她则建议「不用买太多」,因合资格延期年金可获容许的最高扣税额为每年6万元,若不为扣税,则有更多类型的年金产品可以选择。

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